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突发！税务稽查新系统来了！8月22日起，这41种行为将重点监控！

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发表时间：2021-11-22 14:28
近日，智慧稽查系统+金税四期稽查系统双双又出新消息了，满篇文章都是重点，大家**学习到位！



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重磅深圳市税局公布智慧稽查系统来了！


一、智慧稽查系统是什么？


二、升级后的“智慧稽查”到底有多强大？

据悉，“智慧稽查”1.0版自2020年12月上线以来，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为深圳税务稽查部门稽查执法的“良工利器”。

而“智慧稽查”2.0版则全面布局“四个中心”：

1、情报中心
情报中心构建了一个从数据采集、建模、分析到反馈的完整数据情报运用闭环，实现快速精准识别虚开骗税、偷逃税等行为的功能。

2、指挥中心
指挥中心实现了对执法现场的实时远程指挥及执法过程的记录。

3、办案中心
办案中心实现了案卷无纸化、类案标准化等功能，有效辅助稽查人员快速规范办案。

4、决策中心
决策中心既实现了对稽查案件状态的实时掌控，确保稽查办案过程管控，也实现了对税收违法走势的分析预测功能，为稽查办案决策部署提供科学依据。

相比于之前的税务稽查系统，智慧稽查功能升级了很多，有一种“谍报系统”的感觉！



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企业注意了！
5大功能，10大方向，360度无死角监测！

数据稽查系统的数据中枢是情报分析管理系统，它从以下几个方面进行项目建设。

①   违法企业发现
它基于内外部数据，结合业务专家办案经验，主动扫描发现潜在违法风险企业，从而主动出击打击违法犯罪。

②   疑点线索分析
能针对不同来源的线索信息，梳理线索分析的差异性，提炼线索分析的重点，制作线索分析报告。

③   手法感知预警
对各类涉税违法行为进行监控，对涉税违法行为的新风险、新手法及时感知预警。

④   业务数据互动
建立互联网采集模块，汇集与公安、海关、人行交换的业务数据，为稽查选案分析提供多源数据支撑。

⑤   违法态势研判
针对不同涉税违法行为，从行业分布、 区域分布、犯罪趋势等维度对税收违法走势进行分析预测。

同时，还将建立5大智能分析系统：

①   虚开增值税发票智能分析
根据虚开违法行为的特点进行智能分析，从而对虚开行为事前检测，及时预警，事中事后快速反应。

②   骗取出口退税智能分析
从资金流、票流、物流等维度，结合行业特征知识，从海量的数据中对企业骗税违法行为深入挖掘分析，精准发现违法线索。

③   偷逃税智能分析
构建企业偷逃税行为分析模型，实现对企业偷逃税行为的快速、精准识别。

④   重点行业涉税违法智能分析
利用企业违法行为预测、敏感商品挖掘等，主动监测重点行业动态信息，对**的涉税行为进行提早发现，为税务稽查提供针对性的监管辅助支撑。

⑤   **税种涉税违法智能分析
基于企业向税务机关提交的纳税申报、财务报表等数据，结合企业的开票情况，建立对纳税申报、财务报表以及发票往来情况的智能化监测分析组件，支持对企业进行商品开票量监测、申报**监测以及税负率**监测，实现重点税种、重点行业企业**行为的常态化监测。

通过这10个方面，可谓是360度无死角的分析检测，不给违法犯罪留死角！特点总结一下就是“全面、自动化”，能够降低稽查人员负担，提升稽查效率。



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税务局再发公告
金税四期真的要来了？

大家一直在讨论的金税4期也有动静了，*近，国家税务总局发布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告
从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看，金税四期大大增强了内部控制监督平台，其三项主体功能和三项配套功能如下：
技术加持，强化了内容控制监督。我们猜想，外部随着大数据等技术的成熟也会不断升级，税务监控变的越来越严。
金税四期8月真的将重磅上线？
据接近内部人士消息，金税四期实现了大数据化，企业信息更加透明化，且企业和银行等多个部门建立联合机制，联合监控企业运作。期间，一旦发现企业存在账务问题，有关部门将会相互配合调出数据，进行*终的核查稽查和行政处罚。
面对即将到来的金税四期，应把握好这15个重要提醒！



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金税四期注意这15个提醒


1、金税四期从名称上可以看出，属于金税三期的升级版。
2、金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！
3、一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。
4、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
5、下一步，新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
6、金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。
7、金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”！一旦失信、你将寸步难行！
8、银行税务共享信息的时代到来了！
2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。*大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。
9、随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。
10、随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。
11、随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
12、面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是**出路！投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同！企业**尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是*好的税务筹划！越规范、越节税、风险越低！不规范，就是等死，**做不大！记住合规**：否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前！
13、国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是**的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！
14、面对金税四期的上线，会计人员做账更是建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来**风险！企业一定要做一个真实的自己，让真实的业务真实再现，回归业务的本来面目和商业本质！
15、国家对民企的监管态度，标志就是“查账户查到了什么程度”，2021年以及即将到来的2022年将会是监管*严的一年，大家拭目以待，且行且珍惜！未来几年更是财务需要创新的一年，要敢于创新、不要安于现状、墨守成规！一定要记住，稽查作为税务征管上的*后一道防线！你不理税，税必理你！现在就是大浪淘沙的时代，能够留下了的企业就是好的企业！这是一个*好的时代，也是一个*坏的时代！
金税四期即将到来，势必会监管越来越严！企业请自查以下41个**情况，**警惕！



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抓紧自查
这41种**情况**警惕


金税四期即将到来，势必会监管越来越严！企业请自查以下41个**情况，**警惕！
1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
2、企业长期存在增值税留抵**现象。
3、企业增值税税负**偏低。
4、企业增值税税负偏高**。
5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率**偏低。
6、公司自开业以来长期零申报。
7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
8、企业的往来账户挂账过大。
9、企业存货过大。
10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对**。
13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致**。
16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数**。
17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
18、无免税备案但有免税销售额**。
19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
20、开票项目与实际经营范围严重不符**。
21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数**。
22、公司只有销项但是从来没有进项出现**。
23、公司只有进项但是从来没有销项出现**。
24、新成立的公司频繁发票增量**。
25、新成立的公司突然短期内开票额突增**。
26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低**风险。
27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的**。
29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的**风险。
30、期间费用率偏高**
31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高**。
32、大量存在农产品抵扣**。
33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等**。
34、外埠进项或销项税额比重严重过高**。
35、增值税专用发票用量变动**。
36、纳税人销售货物发票价格变动**。
37、法人户籍非本地、法人设立**集中。
38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的**词。
39、少缴或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按*低基数缴纳社保。
40、企业代别人挂靠社保。
41、员工自愿放弃社保，企业就没有缴纳。
本文由税来税往整理发布，部分内容来源：财务**教室、郝老师说会计、税来税往、税筹圈、小陈税务08，转载请注明以上信息。


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